Specialist Course
相続・事業承継

相続時精算課税制度の見直し

主な講義内容

• 暦年贈与とは別枠で１１０万円非課税を導入
• 具体例
• 災害による被害には再計算を認める
• 相続時精算課税の最近の注目事例　ほか

収録時間:57分

収録年月:2023年4月

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生前贈与加算が７年に延長

主な講義内容

• 改正内容
• ６年の贈与税の除斥期間（相法３６①）との関係

収録時間:17分

収録年月:2023年4月

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令和５年改正の論点と実務の検討

主な講義内容

• 相続時精算課税を提案すべきか
• 子（相続人）への贈与は今後どうなるのか
• 暦年贈与を提案すべきか
• 代襲相続人になったら７年内加算が適用される　ほか

収録時間:23分

収録年月:2023年4月

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事業承継と事業承継制度の動向

主な講義内容

• 中小企業の事業承継は喫緊の課題
• 事業承継の形態の多様化～親族外承継の増大～
• 休廃業・解散企業の売上高経常利益率
• 事業承継関連法制等の動向

収録時間:28分

収録年月:2022年3月

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特例事業承継税制の概要と改正内容

主な講義内容

• 相続税・贈与税の納税猶予・免除制度（特例措置）
• 事業承継税制を活用した株式承継フロー
• 相続時精算課税制度（事業承継税制）の計算イメージ
• 納税猶予･免除制度の適用要件（認定時）

収録時間:38分

収録年月:2022年3月

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特例事業承継税制の活用例 / 中小Ｍ＆Ａの動向と税理士の役割

主な講義内容

• 【事例】相続財産と相続税額
• 【事例】事業承継税制適用の効果
• 中小Ｍ＆Ａガイドラインの策定
• 中小Ｍ＆Ａ推進計画の概要

収録時間:38分

収録年月:2022年3月

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相続税・贈与税の改正

主な講義内容

• 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税措置等の見直し
• 直系尊属から教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税措置の見直し
• 直系尊属から結婚・子育て資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税措置の見直し

収録時間:24分

収録年月:2021年3月

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事業承継をめぐる税制の改正

主な講義内容

• 非上場株式等に係る相続税の納税猶予の特例措置の見直し
• 中小企業（法人）の経営資源の集約化に資する税制の創設

収録時間:19分

収録年月:2021年3月

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資産移転の時期の選択に中立的な相続税・贈与税に向けた検討

主な講義内容

• 資産移転の時期の選択に中立的な相続税・贈与税に向けた検討
• 暦年課税制度と相続時精算課税制度の比較
• 相続時精算課税の特定贈与者に係る相続税額の計算の留意点

収録時間:15分

収録年月:2021年3月

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基礎編

主な講義内容

• 少数株主の基礎知識
• 自社株式の基礎知識
• 少数株主のリスク

収録時間:44分

収録年月:2023年11月

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有事対応編

主な講義内容

• 少数株主対策における有事の手続き
• あるオーナー社長の悲劇
• 少数株主問題への有事対応方法

収録時間:30分

収録年月:2023年11月

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株価算定編

主な講義内容

• 株式価値算定の基本
• 株式価値算定の事例
• 簡易的に株式価値を算定する
• 少数株主対策の税金

収録時間:27分

収録年月:2023年11月

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少数株主側編

主な講義内容

• 少数株主による攻撃方法
• 少数株主権

収録時間:27分

収録年月:2023年11月

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平時対処編

主な講義内容

• 任意交渉
• 民事調停
• 特別支配株主の株式売渡請求権

収録時間:20分

収録年月:2023年11月

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最近の事業承継の動向

主な講義内容

• 中小企業の事業承継における現状認識のためのデータ
• 後継者選定の優先順位
• 法人版事業承継税制の現状

収録時間:25分

収録年月:2024年1月

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令和6年度改正 資産税改正を総まとめ解説

主な講義内容

• 令和６年度与党税制改正大綱（抄）
• 法人版事業承継税制
• 中小企業事業再編投資損失準備金
• 外形標準課税

収録時間:29分

収録年月:2024年1月

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税制改正が事業承継対策に与える影響

主な講義内容

• 暦年課税制度の改正内容
• 相続時精算課税制度の改正内容
• 暦年課税制度と相続時精算課税制度の概要

収録時間:8分

収録年月:2024年1月

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今後の事業承継税制改正の方向性

主な講義内容

• 「令和６年度税制改正意見」における要望事項

収録時間:31分

収録年月:2024年1月

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事業承継税制のヒヤリハット事例

主な講義内容

• 定款を変更した
• 減資した
• 役員の任期が切れていた

収録時間:4分

収録年月:2024年1月

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事業承継対策の相談があった場合の初動対応・相談事例

主な講義内容

• 事業承継の相談があった場合の初動対応
• 事業承継に関する相談事例

収録時間:3分

収録年月:2024年1月

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中小Ｍ＆Ａガイドラインの改訂

主な講義内容

• 中小Ｍ＆Ａガイドライン改訂の主なポイント
• 支援の質の確保・向上に向けた取組
• 直接交渉制限に関する条項の留意点

収録時間:7分

収録年月:2024年1月

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中小企業における事業承継の現状

主な講義内容

• 中小企業の事業承継における現状認識のためのデータ
• 経営者の在任期間別の現経営者と先代経営者との関係

収録時間:9分

収録年月:2023年9月

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贈与税制度の改正が事業承継に及ぼす影響とは？！

主な講義内容

• 暦年課税制度の概要〔現行制度〕
• 暦年課税制度の改正内容
• 相続時精算課税制度の改正内容

収録時間:26分

収録年月:2023年9月

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特例承継計画提出後の流れ

主な講義内容

• 法人版事業承継税制～特例措置の手続き～
• 計画の提出及び贈与・相続の期間制限

収録時間:9分

収録年月:2023年9月

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中小企業庁が「中小M&Aガイドライン」の改訂に着手

主な講義内容

• 中小Ｍ＆Ａガイドライン（R2.3公表）見直しの方針
• 中小M&Aガイドライン見直しの論点（契約締結前の重要事項の説明）

収録時間:8分

収録年月:2023年9月

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事業承継における組織再編の”使い所”

主な講義内容

• 各種手法の活用ー持株会社
• 持株会社承継スキームの概要と留意点

収録時間:14分

収録年月:2023年9月

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少数株主対策の基本的知識

主な講義内容

• 株主の権利
• 株式集中対策～スクイーズアウトの手法
• 種類株式の類型と活用例

収録時間:10分

収録年月:2023年9月

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事業承継税制の最新動向

主な講義内容

• 「特例措置」と「一般措置」の税負担の違い
• 法人版事業承継税制の現状（活用状況）

収録時間:15分

収録年月:2023年9月

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事業承継の相談があった場合の初動対応

主な講義内容

• 事業承継の相談があった場合の初動対応

収録時間:4分

収録年月:2023年9月

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事業承継に関する相談の傾向、内容を紹介

主な講義内容

• 事業承継税制活用事例

収録時間:4分

収録年月:2023年9月

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特例事業承継税制の基本知識

主な講義内容

• 贈与税・相続税の納税猶予・免除制度（特例措置）
• 納税猶予･免除制度の適用要件（認定時）
• 事業承継税制の特例措置と一般措置比較

収録時間:26分

収録年月:2023年5月

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特例事業承継税制の申請手続きとタイムスケジュール

主な講義内容

• 特例承継計画の確認
• 事業承継税制を活用した株式承継フロー
• 贈与税と相続税・事業承継税制との関係

収録時間:14分

収録年月:2023年5月

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待ったなしの特例承継計画の提出・書類の種類と様式

主な講義内容

• 計画の提出及び贈与・相続の期間制限
• 特例承継計画を提出できる会社、できない会社
• 必要な書類の種類と様式

収録時間:7分

収録年月:2023年5月

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特例事業承継税制を活用した方が良い企業・使ってはいけないケース

主な講義内容

• 納税猶予･免除制度が使える（適する）会社、使えない会社
• 適用検討における判断基準
• 適用を受けない方が良いケース

収録時間:12分

収録年月:2023年5月

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贈与による適用と相続による適用、どのように使い分けるか

主な講義内容

• 贈与によって株式承継した方が良いケース
• 遺産未分割の場合における議決権の取扱い
• 遺留分の算定方法の見直し
• 相続時の株価を固定化できる

収録時間:9分

収録年月:2023年5月

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納税猶予の打ち切りリスクを知る

主な講義内容

• 納税猶予制度の打ち切り事由
• 事業承継税制適用における留意点

収録時間:8分

収録年月:2023年5月

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実際にあった「ヒヤリハット事例」の紹介

主な講義内容

• ヒヤリハット事例
• （参考）税制改正

収録時間:18分

収録年月:2023年5月

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令和５年度税制改正（事業承継関連）

主な講義内容

• マンションの相続税評価
• 中小企業投資促進税制等の新設・延長
• 相続贈与一体課税
• 株式交付制度の見直し
• スタートアップ・エコシステムの抜本強化

収録時間:49分

収録年月:2023年2月

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現行の事業承継税制と特例承継計画

主な講義内容

• 平成30年度税制改正内容
• 適用件数の推移
• 令和４年度税制改正大綱
• 特例承継計画の提出期限延長

収録時間:28分

収録年月:2023年2月

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事業承継税制適用要件充足のためのポイント整理

主な講義内容

• 事業承継税制適用までの流れ
• 事業承継税制適用要件充足のための確認点

収録時間:42分

収録年月:2023年2月

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事業承継税制適用における戦略的視点（適用前）

主な講義内容

• 事業承継税制を導入すべきか？控えるべきか？
• 他の事業承継税制対策との併用

収録時間:17分

収録年月:2023年2月

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事業承継税制適用における戦略的視点（適用後）

主な講義内容

• 事業承継税制適用後の流れ
• 期限確定事由
• 事業承継税制導入後の出口戦略

収録時間:22分

収録年月:2023年2月

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はじめに

主な講義内容

• 総則6項判決の影響
• 事業承継税制適用前後における組織再編の活用状況　ほか

収録時間:13分

収録年月:2022年8月

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事業承継税制の概要

主な講義内容

• 非上場株式等に係る贈与税の納税猶予制度
• 非上場株式等に係る相続税の納税猶予制度

収録時間:28分

収録年月:2022年8月

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M&A／組織再編成を行ってから事業承継税制を適用する場合

主な講義内容

• M&A対象の事業を譲渡する手法
• M&A対象外の事業を切り離してから被買収会社株式を譲渡する手法
• 分割型分割による事業承継
• 資産保有型会社又は資産運用型会社との合併
• 資産保有型会社を株式交換完全親法人とする株式交換　ほか

収録時間:7分

収録年月:2022年8月

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事業承継税制を適用した後のM&A／組織再編成

主な講義内容

• 事業承継税制の適用を受けた法人がM&Aの対象になる場合
• 事業承継税制の適用を受けた法人が不動産M&Aの対象になる場合
• M&A対象外の事業を切り離してから被買収会社株式を譲渡する手法
• 吸収合併　ほか

収録時間:23分

収録年月:2022年8月

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DD業務の基礎

主な講義内容

• 会計事務所にとってのデュー・デリジェンス業務とは
• DDの目的・種類・限界

収録時間:39分

収録年月:2022年8月

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DD業務を行うためのポイント

主な講義内容

• DDにおける調査ポイント
• 非上場会社のDDにおける主な発見事項
• DDを効率的かつ効果的におこなうポイント

収録時間:56分

収録年月:2022年8月

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DDで発見された事項の反映

主な講義内容

• DD結果の価格への反映
• 演習：リスク事項の検出

収録時間:13分

収録年月:2022年8月

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事業承継を巡る変化と支援のあり方

主な講義内容

• 中小企業の事業承継の現状
• 中小企業の事業承継の課題
• 事業承継の国の支援

収録時間:25分

収録年月:2022年7月

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継ぎたくなる会社になるための「経営承継」の支援

主な講義内容

• 継ぎたくなる会社の条件
• 戦略と組織を変える
• 経営承継支援のプロセス

収録時間:27分

収録年月:2022年7月

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事業承継を契機にした経営改革

主な講義内容

• 現状分析（SWOT分析、VRIO分析、PEST分析）
• 戦略策定（事業ドメインの定義、ポジショニング）
• 経営人材の育成

収録時間:22分

収録年月:2022年7月

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事業価値の時価評価

主な講義内容

• 相続税評価と時価評価
• DCF法、マルチプル法、時価純資産価格方式
• M&Aでの価格決定

収録時間:25分

収録年月:2022年7月

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貢献領域の確立

主な講義内容

• 事業承継支援のポイント
• 貢献領域の確立

収録時間:5分

収録年月:2022年7月

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株式分散の問題点

主な講義内容

• 株式の持つ2つの側面
• 株主の権利はどこまでか？
• 株主との関係が疎遠になると

収録時間:20分

収録年月:2022年6月

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株式集約の具体策

主な講義内容

• 種類株式の導入
• 株式譲渡（支配株主への集約）
• 株式譲渡（持株会への集約）
• 株式譲渡（金庫株）ほか

収録時間:70分

収録年月:2022年6月

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意図しない株式分散を防ぐために

主な講義内容

• なぜ株式は分散するのか
• 株式の譲渡制限（定款変更：株主総会の特別決議）
• 名義株式の整理
• 株式不発行

収録時間:9分

収録年月:2022年6月

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死亡退職金と弔慰金

主な講義内容

• 死亡退職金と弔慰金の非課税枠
• 年金特約の計上時期について

収録時間:12分

収録年月:2022年4月

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生命保険の本来の役割
〜必要な人にお金を渡す〜

主な講義内容

• みなし相続財産と生命保険
• 遺言書で受取人を指定できる
• 遺産分割ができない場合
• 最高裁の判例変更

収録時間:42分

収録年月:2022年4月

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生命保険金の非課税枠の計算

主な講義内容

• 死亡保険金の非課税枠の計算
• 養子縁組と非課税枠の計算
• 連れ子養子について
• 養子の代襲相続について

収録時間:23分

収録年月:2022年4月

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相続税対策としての生命保険の活用と課税関係

主な講義内容

• 保険料契約者と負担者が違う
• 孫が生命保険金の受取人の場合
• 孫への保険料贈与プラン
• 国税庁からの事務連絡（昭和58年9月）

収録時間:25分

収録年月:2022年4月

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新たな事業承継支援
「事業承継2.0」とは？

主な講義内容

• 支援の認識共有
• 最前線の担当者の関わりを活かす
• 計画的手抜きのすすめ

収録時間:25分

収録年月:2020年9月

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新たな事業承継支援の着眼点

主な講義内容

• 連携時に確認したいこと
• 未来をつくるための経営改善・向上支援
• 将来を見据えた知的資産の維持・向上
• バリューチェーンプロセス支援

収録時間:69分

収録年月:2020年9月

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経営者（後継者）との対話
「15の視点」

主な講義内容

• 「15の視点」に基づいた「15の問いかけ」

収録時間:44分

収録年月:2020年9月

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「15の視点」を使った
対話の進め方の事例

主な講義内容

• 企業概要
• 業務フロー
• 外部環境
• 今後の方針・戦略

収録時間:3分

収録年月:2020年9月

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「15の視点」対話事例事業の理解と
計画的な手抜きのために

主な講義内容

• 創業から現在まで
• 現在から未来に向けて
• 内部環境・バリューチェーン・知的資産（強み・弱み）
• 外部環境・事業環境 追い風・向かい風

収録時間:13分

収録年月:2020年9月

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非流動性ディスカウントに関する最高裁判決の概要

主な講義内容

• 裁判で争われている主な論点
• マイノリティ・ディスカウント
• いまだに不明確な論点
• 裁判で争われる場面

収録時間:33分

収録年月:2023年10月

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譲渡制限株式の譲渡

主な講義内容

• 譲渡制限株式の譲渡
• 会社法上の時価
• 裁判例の傾向

収録時間:48分

収録年月:2023年10月

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株式価値評価に関するその他の論点整理

主な講義内容

• 有利発行
• 公正な払込価額
• スクイーズアウト
• 組織再編

収録時間:36分

収録年月:2023年10月

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事業承継・M&Aを取り巻く環境

主な講義内容

• 事業承継の基本パターン
• 事業承継の大部分が親族外承継の時代に
• 支援体制の現状

収録時間:33分

収録年月:2023年6月

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M&Aの全体の流れとプレイヤー

主な講義内容

• M&Aの基本的な流れ
• M&Aに関わるプレイヤー
• M&A業務で出てくる主な用語

収録時間:20分

収録年月:2023年6月

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会計事務所がアドバイザーを行う意義と優位性

主な講義内容

• 社長の一番の相談相手が会計事務所
• M&A業務を会計事務所が行う意義・優位性
• M&A業務を行う上で必要となる知識とは

収録時間:14分

収録年月:2023年6月

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M&A業務を収益化するポイント

主な講義内容

• 積極的にM&Aを展開している事務所の特徴
• 収益化するためのポイント
• 会計事務所ができるM&A業務
• M&Aプラットフォーム

収録時間:29分

収録年月:2023年6月

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株式交付制度の概要

主な講義内容

• 株式交付制度とは
• 他の再編手法との比較
• 株式交付制度の手続きの流れ

収録時間:20分

収録年月:2022年2月

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株式交付制度の税務上の取扱い

主な講義内容

• 課税関係の概要
• 株式交付制度の当事者ごとの課税関係
• 税務上の手続き

収録時間:34分

収録年月:2022年2月

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事例研究

主な講義内容

• 事例研究

収録時間:22分

収録年月:2022年2月

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M&A事業を取り巻く環境

主な講義内容

• M&A案件の推移
• 事業承継問題
• M&Aサポートの現状
• 社長の相談相手

収録時間:20分

収録年月:2022年1月

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税理士事務所がM&Aのサポートを行う意義と優位性

主な講義内容

• M&A業務を税理士が行う意義
• ここまで聞いて・・・・
• 税理士がM&Aを行う優位性

収録時間:17分

収録年月:2022年1月

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会計事務所が関わるM&A業務の領域

主な講義内容

• 会計事務所ができるM&A業務
• 仲介とアドバイザー（FA）の違い
• M&Aにかかわるプレイヤー
• M&Aの基本的な流れ

収録時間:32分

収録年月:2022年1月

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M&A業務を収益化するポイント

主な講義内容

• 積極的にM&Aを展開している事務所の特徴
• 収益化するためのポイント
• M&Aニーズの把握
• M&A業務における最大の課題：マッチング力

収録時間:24分

収録年月:2022年1月

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小規模M&Aの現状と課題　第1部

主な講義内容

• 増え続ける中小企業の事業承継問題
• これから10年のM&A市場予測
• 小規模M&Aが活発に

収録時間:30分

収録年月:2021年12月

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小規模M&Aの現状と課題　第2部

主な講義内容

• 事業所規模別M&Aとの関わり方
• 業界別M&Aの特色と比較
• M&AにおけるリアルとWEBの使い分け

収録時間:23分

収録年月:2021年12月

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事業承継・M&Aを取り巻く支援制度の概略

主な講義内容

• 令和3年度で予定されている支援制度

収録時間:18分

収録年月:2021年4月

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事業承継・引継ぎ補助金の説明

主な講義内容

• 事業承継・引継ぎ補助事業の概要
• 昨年までの制度との関係
• 昨年までの制度との変更点
• 経営資源引継ぎ補助金の制度概略

収録時間:71分

収録年月:2021年4月

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令和3年税制改正（M&A関連）の説明

主な講義内容

• 株式対価M&Aを促進するための措置の創設の概要
• 中小企業の経営資源の集約化に資する税制の創生の概略

収録時間:13分

収録年月:2021年4月

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遺産分割

主な講義内容

• 地主・農家の相続
• ⼀般のサラリーマンの家の相続
• 負の不動産 → 負動産
• 具体例

収録時間:33分

収録年月:2023年11月

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生前対策

主な講義内容

• 超築古の⼾建貸家、アパート、賃貸マンション
• 私道の所有権
• 底地（貸宅地）
• 市街化調整区域内の雑種地または農地

収録時間:26分

収録年月:2023年11月

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相続時に物納制度を活用して負の不動産を整理する

主な講義内容

• 物納について
• 物納の仕組みと要件
• 物納の事例

収録時間:54分

収録年月:2023年11月

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賃貸不動産の法人化の概要

主な講義内容

• 賃貸不動産の法人化の形態
• 賃貸不動産の法人化の流れ
• 賃貸不動産の法人化のメリット
• 株式会社と合同会社の比較

収録時間:18分

収録年月:2023年8月

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譲渡する個人の税務

主な講義内容

• 賃貸不動産を譲渡した場合の取扱い
• 譲渡所得税の留意点
• 現物出資の留意点

収録時間:16分

収録年月:2023年8月

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取得する法人の税務

主な講義内容

• 建物の取得価額の取扱い
• 耐用年数の留意点
• 取得価額の留意点
• 建物の時価について

収録時間:15分

収録年月:2023年8月

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法人株主における留意点

主な講義内容

• みなし贈与について
• 株式の価額が増加した場合の取扱い

収録時間:6分

収録年月:2023年8月

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借地権に関する課税関係

主な講義内容

• 借地権の定義
• 権利金の授受ある場合の取扱い
• 無償返還届出の提出

収録時間:13分

収録年月:2023年8月

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相続税への影響

主な講義内容

• 中長期的な影響
• 土地の評価
• 株価評価における留意点
• 小規模宅地等の特例

収録時間:27分

収録年月:2023年8月

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消費税の注意点

主な講義内容

• 消費税の計算方法
• 還付を受けるための留意点
• インボイス制度における留意点
• インボイスの登録申請について

収録時間:14分

収録年月:2023年8月

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贈与の判断を巡って潮目が変わった裁決事例と贈与税の税制改正について

主な講義内容

• 名義預金について
• 裁決事例の当てはめ
• 贈与が成立するとき
• 贈与契約書
• ＴＫＣ税務研究所　税務Q&A
• 教育資金の一括贈与の改正

収録時間:62分

収録年月:2023年4月

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会計事務所が知っておくべきシャープレシオなどの資産運用の基礎知識

主な講義内容

• 投資先の種類について
• 積立投資について
• シャープレシオについて
• 運用方法の方針
• 生命保険を使った相続税対策

収録時間:48分

収録年月:2023年4月

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生命保険の非課税枠と2割加算の対象者を間違えずに提案する

主な講義内容

• 死亡保険金の非課税枠の計算
• 相続人でなければ適用がないもの
• 養子縁組と非課税枠の計算
• 代襲相続と非課税枠の計算
• 不動産投資で評価を下げる

収録時間:56分

収録年月:2023年4月

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不動産価格のいろいろ

主な講義内容

• 不動産鑑定評価基準
• 公的価格（１物４価）
• 会計上の価格
• 市場価格
• 不動産鑑定評価理論

収録時間:23分

収録年月:2022年9月

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不動産鑑定評価の基本

主な講義内容

• 鑑定評価の三方式
• 原価法
• 取引事例比較法
• 収益還元法

収録時間:5分

収録年月:2022年9月

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相続税試算のための公的バランスの活用

主な講義内容

• 固定資産税評価額の活用
• 地価公示価格の活用
• 価格の傾向を確認

収録時間:21分

収録年月:2022年9月

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節税の観点から見た不動産

主な講義内容

• 不動産と節税
• 相続税評価

収録時間:17分

収録年月:2022年9月

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相続の観点から見た不動産

主な講義内容

• 財産の一般的特性
• 収益不動産の相続力

収録時間:10分

収録年月:2022年9月

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不動産相続の実例

主な講義内容

• 豪華住宅
• 隣接土地
• 長期間未使用のマンション

収録時間:19分

収録年月:2022年9月

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令和4年4月19日最高判決

主な講義内容

• 事案の概要
• 判決の概要
• 今後の実務上の留意点
• 納税者の選択肢

収録時間:6分

収録年月:2022年9月

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相続の場面で時価を知ることの必要性

主な講義内容

• 相続財産の時価評価の必要性

収録時間:10分

収録年月:2022年9月

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事件の概要と最高裁判決

主な講義内容

• 時系列
• 借金+不動産購入スキームの狙い
• 税務署の主張
• 地裁と交際の判断

収録時間:70分

収録年月:2022年8月

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借金＋不動産購入スキームの歴史

主な講義内容

• 地価公示価格指数の推移
• 事件の概要
• 対抗策
• 負担付き贈与通達

収録時間:9分

収録年月:2022年8月

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本事件からの学び

主な講義内容

• 金融機関が積極的に指南する理由
• 富裕層が金融機関に依頼する理由
• 税理士業界の事情
• 小口化不動産への対応は通達改正か

収録時間:24分

収録年月:2022年8月

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相続税・贈与税の概要

主な講義内容

• 相続税・贈与税の課税根拠・意義について
• 相続税の概要
• 相続税率
• 相続税の仕組み

収録時間:31分

収録年月:2021年6月

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相続税・贈与税の現状と課題

主な講義内容

• 経済社会の構造変化
• 制度的論点
• 贈与税の非課税制度

収録時間:60分

収録年月:2021年6月

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予想される改正の方向性と、それを踏まえた対策の立案

主な講義内容

• 資産移転の時期の選択に中⽴的な税制（イメージ）
• 改正の方向性（予想）
• あるべき税制の構築に向けた基本方針
• 贈与税の課税方式

収録時間:20分

収録年月:2021年6月

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税理士が見た相続を取り巻くトレンド

主な講義内容

• 贈与制度の体系
• 2つの贈与制度
• 相続時精算課税制度の計算イメージ
• 贈与の非課税制度の概要

収録時間:28分

収録年月:2021年4月

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生前対策の定番である贈与の基本

主な講義内容

• 都道府県別にみる相続税申告の割合
• 相続財産の金額の構成比の推移
• 争続問題の増加
• 争続問題の傾向

収録時間:27分

収録年月:2021年4月

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生前対策の定番である贈与の活用例

主な講義内容

• 贈与を活用した生前対策
• 相続時精算課税の適用を検討する主な例
• 相続時精算課税制度の節税効果があるケース

収録時間:14分

収録年月:2021年4月

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実務から考える贈与の留意点（話題になった不動産を活用した対策の留意点も含む）

主な講義内容

• 名義預金
• 毎年連続して行われる贈与
• 負担付贈与に対する課税
• 不動産を活用した生前対策

収録時間:24分

収録年月:2021年4月

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贈与制度の大改正！？

主な講義内容

• 令和３年度税制改正大綱
• 諸外国との税制比較
• 今後の改正を踏まえた対策の考え方等

収録時間:10分

収録年月:2021年4月

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どうして今、「信託」なのか？

主な講義内容

• 信託法とは？
• 「信託」の分類
• 近代信託の原点
• 大陸法と英米法

収録時間:19分

収録年月:2023年11月

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そもそも信託とは？

主な講義内容

• 「信託」の考え方
• 日本の「信託」の特殊性
• 「家族信託」を超える新しい信託の活用法
• 親愛信託活用の全体像

収録時間:25分

収録年月:2023年11月

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生命保険と信託

主な講義内容

• 生命保険の契約関係と課税
• 生命保険と信託と相続の関係
• 最近のトピック

収録時間:24分

収録年月:2023年11月

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一般社団法人と一般財団法人

主な講義内容

• 一般社団法人と一般財団法人の比較
• 特定一般社団（財団）法人とは？
• 一般社団＆財団法人の活用事例

収録時間:14分

収録年月:2023年11月

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信託による不動産法人化

主な講義内容

• 信託を活用した不動産法人化
• 不動産法人化の事例
• 不動産法人化信託設計図

収録時間:12分

収録年月:2023年11月

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信託によるホールディングス

主な講義内容

• 信託と一般社団法人の活用
• 一般社団法人の「基金」について
• 一般財団法人の「拠出金」について

収録時間:8分

収録年月:2023年11月

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事業承継が進まない理由

主な講義内容

• 事業承継と後継者
• 株式承継の問題点
• 種類株式と属人的株式

収録時間:31分

収録年月:2022年8月

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株式信託のスキームと設定プロセス

主な講義内容

• 信託株式の開始・終了・処分
• 後継者育成信託（逆信託）とは？

収録時間:22分

収録年月:2022年8月

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事例研究

主な講義内容

• 養子の戸籍と姓、そして法定相続
• 株式信託契約書の例

収録時間:45分

収録年月:2022年8月

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信託したら所有権はどこへ行く？

主な講義内容

• 信託にまつわる「常識」を再検証する
• 信託したら「所有権」は何処に行く？？
• 債権説（物権変動説）の考え方
• 性状変換説の考え方

収録時間:19分

収録年月:2022年4月

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信託財産を贈与してはいけない？

主な講義内容

• 信託財産を贈与してはいけない？？
• 信託における財産権贈与の方法
• 受託者の権限による信託財産の贈与
• 「信託財産」の全部または一部を受託者が贈与する

収録時間:9分

収録年月:2022年4月

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信託したら成年後見は要らない？

主な講義内容

• 信託をすれば成年後見は要らない？？
• 成年後見制度の運用改善による「有期（一時）後見人」の認容
• 後見制度の運用が改善されれば「家族信託」は要らない？？

収録時間:8分

収録年月:2022年4月

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受託者は契約で締め付けるべき？

主な講義内容

• 受託者は契約で締め付けるべき？？
• 「契約関係」と「信認関係」
• 信託法の世界

収録時間:7分

収録年月:2022年4月

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受託者は自由に借金ができる？

主な講義内容

• ノーマルな方法
• 信託財産責任負担債務とは？
• 信託財産責任負担債務について
• 「受託者借入（信託内借入）」について

収録時間:10分

収録年月:2022年4月

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信託契約書は公正証書でなければならない？

主な講義内容

• 公正証書とは？
• 信託契約書に必要な要素
• 宣誓認証とは？
• 代理で行った信託契約公正証書は無効？？

収録時間:10分

収録年月:2022年4月

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「信託口口座」は絶対に必要？

主な講義内容

• 信託口口座とは？
• 信託口口座の機能
• 信託法上の規定
• 一部専門家の考え方

収録時間:10分

収録年月:2022年4月

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信託で節税ができる？

主な講義内容

• 信託で節税ができる？？
• 受益権を「複層化」すれば、安い税金で次世代に受益権を渡せる
• 「受託者借入」をして相続債務を増やせば、相続税の大きな節税になる

収録時間:12分

収録年月:2022年4月

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信託受益権は「相続」される？

主な講義内容

• 信託受益権は「相続」される？？
• 民法
• 信託は生命保険の死亡保険金や死亡退職金と構造が同一

収録時間:5分

収録年月:2022年4月

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受益者連続型信託は無効との「判例」がある？

主な講義内容

• デマと誤解
• 「常識の再検証」まとめ

収録時間:8分

収録年月:2022年4月

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オープニング

主な講義内容

• 財産の管理・承継を「民法」に任せていいのか？？
• 「信託」の現況
• 現行信託法を踏まえた「信託」の考え方
• 契約関係と信認関係

収録時間:16分

収録年月:2021年8月

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チェックシート、ヒアリングシードの活用

主な講義内容

• 親愛信託活用チェックシート・財産管理編
• 親愛信託活用チェックシート・資産承継編
• 親愛信託活用チェックシート・会社法人編
• 概算見積ヒアリングシート

収録時間:19分

収録年月:2021年8月

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解決策の提案、信託設計図の作成

主な講義内容

• 解決策の提案（親愛信託以外）
• 解決策の提案（親愛信託を活用）
• 提案のメリット説明
• 親愛信託設計図の提示

収録時間:15分

収録年月:2021年8月

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『後で判明したこと』への対応

主な講義内容

• 後で判明したこと
• 後で判明したことへの対応
• 状況変化後
• 状況変化後の追加作業への対応

収録時間:28分

収録年月:2021年8月

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各関係者への説明のポイント、信託契約書作成のポイント

主な講義内容

• 各関係者への親愛信託の有効性説明
• 各関係者への説明のポイント
• いよいよ契約書作成へ
• 信託契約書の基本

収録時間:18分

収録年月:2021年8月

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民事信託の活用状況 信託契約書の「誤解」と「ミスの目立つ項目」

主な講義内容

• 民事信託の活用状況
• 信託契約書について確認しておきたいこと
• 信託契約書を作成する際に気をつけたいこと
• ミスの目立つ項目

収録時間:58分

収録年月:2021年6月

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契約書の構造と主要な条項の意味・目的

主な講義内容

• 信託契約条項の種類・分類
• 主要条項の例
• 信託目的
• 受託者の任務終了事由

収録時間:54分

収録年月:2021年6月

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資産承継・事業承継における信託の有用性

主な講義内容

• 対象資産を信託しておくことの意味どうして信託が有用なのか
• 信託を利用した具体例
• 有用性の裏返しとしての信託利用上の注意点

収録時間:25分

収録年月:2020年9月

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最近の民事信託裁判例を踏まえた実務上の留意点

主な講義内容

• 委託者の意思能力の確認
• 遺留分への配慮の必要性
• 途中で信託をやめることを許すかどうか

収録時間:36分

収録年月:2020年9月

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本当に求められる信託実務とは

主な講義内容

• 揉めないようにする信託と揉めてでもやりきる信託の見分けと使い分け

収録時間:3分

収録年月:2020年9月

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銀行スキームからの脱却を図る活用

主な講義内容

• 銀行の提案内容
• お金の流れ
• 銀行提案のデメリット
• 対策

収録時間:11分

収録年月:2020年9月

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受益権複層化信託とは

主な講義内容

• 受益権複層化信託
• 受益権の評価
• 収益受益権の評価
• 元本受益権の評価

収録時間:19分

収録年月:2020年9月

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配偶者居住権との比較

主な講義内容

• 配偶者居住権が設定された建物の相続税法上の評価イメージ
• 配偶者居住権との比較
• コロナ禍は相続・事業承継の好機
• 受益権複層化信託が向いているケース

収録時間:13分

収録年月:2020年9月

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質疑応答

主な講義内容

• 質疑応答

収録時間:7分

収録年月:2020年9月

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今がチャンス信託の活用

主な講義内容

• 事業承継に必要なもの
• 親愛信託を活用した事業承継の各種手法
• 株式信託とは？
• 「信託」の大きな特徴

収録時間:54分

収録年月:2020年9月

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旧来の資産承継手法の問題点

主な講義内容

• 一般社団法人とは？
• 信託受託者としての活用
• 資産承継の基本事例
• リモートによるヒアリングのポイント

収録時間:56分

収録年月:2020年9月

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家族信託の仕組みと信託財産

主な講義内容

• 家族信託の対象となる典型的な信託財産
• 証券会社での信託口口座作成を試みる場合の注意点

収録時間:15分

収録年月:2020年7月

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信託活用のメリット

主な講義内容

• 後見制度に代わる柔軟な財産管理
• “相続法の概念”にとらわれない資産承継
• 不動産の共有問題・将来の共有相続への紛争予防に
  活用できる

収録時間:16分

収録年月:2020年7月

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成年後見制度と家族信託の比較

主な講義内容

• 成年後見制度・遺言の限界と家族信託を代用するメリット

収録時間:14分

収録年月:2020年7月

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家族信託の設計コンサルティングに
必要な正しい知識

主な講義内容

• 信託の税務
• 信託金銭の分別管理と銀行口座
• 家族信託と暦年贈与の関係

収録時間:30分

収録年月:2020年7月

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家族信託の設計コンサルティングの
実務

主な講義内容

• コンサルティング業務の一般的流れ
• コンサルティングをするために何をヒアリングするか？
• ヒアリングした後に何をすべきか？
• 信託契約を公正証書で作成する

収録時間:44分

収録年月:2020年7月

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コンサル業務の際に注意すべき点

主な講義内容

• スケジュール感（緊急性）を顧客と共有する
• 家族会議招集の可否
• 専門職が話す“言葉”に気を付ける

収録時間:8分

収録年月:2020年7月

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家族信託の具体的な活用事例

主な講義内容

• 老夫婦の認知症対策と妻亡き後の承継先も指定したい
• 将来的に不動産を平等相続させたいが共有は回避したい
• 自己信託で中小企業の円滑な事業承継を試みる

収録時間:42分

収録年月:2020年7月

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最後に

主な講義内容

• 安心の老後と円満円滑な資産承継を実現するために

収録時間:8分

収録年月:2020年7月

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タワマン節税と令和４年最高裁判決

主な講義内容

• 典型的な否認事例
• 令和４年の最高裁判決
• 評価通達６項とは
• マンション評価の見直し

収録時間:64分

収録年月:2024年9月

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非上場株式の評価と総則６項

主な講義内容

• 否認された株価圧縮手法
• 名古屋国税不服審判所令和４年３月２５日裁決
• 上場株を非上場株に入れ替えて３００億円の節税

収録時間:52分

収録年月:2024年9月

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仙台薬局事件（評価通達６項を否定した初めての判決が登場）

主な講義内容

• 論点
• 事例

収録時間:25分

収録年月:2024年9月

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相続税法の行為計算否認との関係

主な講義内容

• 相続税法の行為計算否認
• 事例の検討

収録時間:6分

収録年月:2024年9月

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会社への貸付金と相続税対策

主な講義内容

• 券面額での評価が原則
• 清算結了した会社への債権が額面評価すべきとされた事例

収録時間:13分

収録年月:2024年9月

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同居特例が制度の中心

主な講義内容

• 同居特例が制度の中心
• 生計一親族の特例の射程
• 家なき子特例の位置づけ
• 当然に小規模宅地特例が適用できるのが配偶者

収録時間:53分

収録年月:2021年9月

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有料老人ホームの論点を解消する

主な講義内容

• 有料老人ホームの論点を解消する
• 家業の保護としての特定事業用宅地の特例
• 貸付事業用宅地の特例の論点
• 空き家譲渡特例と家なき子特例

収録時間:54分

収録年月:2021年9月

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税理士の相続業務アプローチを知る

主な講義内容

• 1つ目の知恵：税理士の相続業務アプローチを知る
• なくならない職業
• 相続マーケットの現状
• 税理士の相続業務アプローチ

収録時間:25分

収録年月:2023年10月

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各士業の業際を知る

主な講義内容

• ２つ目の知恵：各士業の業際を知る
• 非弁行為とは
• 司法書士・行政書士・土地家屋調査士の業務
• 士業法に抵触しない業務（例）

収録時間:39分

収録年月:2023年10月

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業際問題の判例と士業連携

主な講義内容

• ３つ目の知恵：業際問題の判例を知る
• ４つ目の知恵：生前対策の業務と士業連携を知る
• ５つ目の知恵：相続手続きの業務と士業連携を知る

収録時間:33分

収録年月:2023年10月

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相続業務の協業

主な講義内容

• ６つ目の知恵：相続業務の協業パターンを知る
• ７つ目の知恵：相続業務の協業の本質を知る

収録時間:10分

収録年月:2023年10月

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【設例1】 日本と外国に相続資産が存在するケースにおける相続財産の承継手続

主な講義内容

• 法務：国外の財産に関し日本以外の相続法による手続

収録時間:29分

収録年月:2023年6月

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【設例1】

主な講義内容

• 税務：相続税 課税財産の範囲
• 税務：相続人が海外に居住する場合
• 税務：国外財産の財産評価
• 税務：外国税額控除：控除限度額の計算
• 税務：国外転出時課税＿納税猶予

収録時間:49分

収録年月:2023年6月

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【設例2】 日本と外国に相続財産が存在するケースにおける外国財産に関してのみの外国における遺言書が作成されていたケース
【設例3】日本と外国と相続財産が存在するケースにおける全財産に関する外国における遺言書作成

主な講義内容

• 法務：日本国内財産と国外財産の遺言とその執行
• 法務：国内財産と海外財産を含む相続財産の遺言作成方法

収録時間:26分

収録年月:2023年6月

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【設例2】外国に居住する資産家の相続対策

主な講義内容

• 税務：相続税 「いわゆる10年ルール」
• 税務：相続税_制限納税義務者
• 税務：相続税_被相続人が海外に居住する場合

収録時間:14分

収録年月:2023年6月

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相続税調査の実態

主な講義内容

• 相続税の申告件数と税務調査件数
• なぜ相続税調査は厳しいのか
• 遺産隠しをつきとめる方法

収録時間:30分

収録年月:2020年7月

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情報収集

主な講義内容

• 税務署の情報網
• 強化されるチェック体制

収録時間:22分

収録年月:2020年7月

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税務調査が行われるまでの手順

主な講義内容

• 調査までの手順
• 申告審理時の検討項目
• 実地調査の要領

収録時間:35分

収録年月:2020年7月

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実地調査を受ける際の心構え

主な講義内容

• 相続税調査の標準的な進め方
• 調査官の質問とその狙い
• 証拠書類は事前に用意する

収録時間:15分

収録年月:2020年7月

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「名義預金」の取扱い

主な講義内容

• 「名義預金」に関する判例
• 「名義預金」と認定されないための条件
• 相続税申告に当たっての留意点

収録時間:6分

収録年月:2020年7月

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民法等の改正

主な講義内容

• 所有者不明土地の解消に向けた民事基本法制の見直し
• 所在等不明共有者の不動産の持分の取得
• 所有者不明土地・建物管理制度

収録時間:58分

収録年月:2024年7月

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相続土地国庫帰属法の概要

主な講義内容

• 相続土地国庫帰属制度（概要・申請権者・土地の要件・負担金）
• 民法の改正（所有者不明土地等関係）の主な改正項目

収録時間:7分

収録年月:2024年7月

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不動産登記法の改正

主な講義内容

• 不動産登記法の改正（所有者不明土地等関係）の主な改正項目
• 相続登記の申請の義務化と相続人申告登記
• その他不動産登記の公示機能をより高める観点等からの改正

収録時間:34分

収録年月:2024年7月

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所有権の登記名義人に係る相続発生を不動産登記に反映させるための仕組み

主な講義内容

• 相続登記等の申請の義務付け及び登記手続の簡略化
• 権利能力を有しないこととなったと認めるべき所有権の登記名義人についての符号の表示

収録時間:44分

収録年月:2021年2月

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所有権の登記名義人の氏名又は名称及び住所の情報の更新を図るため仕組み

主な講義内容

• 氏名又は名称及び住所の変更の登記の申請の義務付け
• 登記所が氏名又は名称及び住所の変更情報を不動産登記に反映させるための仕組み

収録時間:7分

収録年月:2021年2月

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登記所が他の公的機関から所有権の登記名義人の死亡情報や氏名又は名称及び住所の変更情報を取得するための仕組み

主な講義内容

• 登記所が他の公的機関から所有権の登記名義人の死亡情報や氏名又は名称及び住所の変更情報を取得するための仕組み

収録時間:9分

収録年月:2021年2月

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登記義務者の所在が知れない場合等における登記手続きの簡略化

主な講義内容

• 登記義務者の所在が知れない場合の一定の登記の抹消手続の簡略化
• 解散した法人の担保権に関する登記の抹消手続の簡略化

収録時間:14分

収録年月:2021年2月

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その他の見直し事項

主な講義内容

• 登記名義人の特定に係る登記事項の見直し
• 外国に住所を有する登記名義人の所在を把握するための方策
• 附属書類の閲覧制度の見直し
• 所有不動産記録証明制度（仮称）の創設

収録時間:23分

収録年月:2021年2月

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平成30年改正相続法と遺言

主な講義内容

• 平成30年改正相続法における遺言に関連する改正点
• 遺言の方式 自筆証書遺言の方式緩和
• 配偶者居住権の遺贈

収録時間:36分

収録年月:2020年9月

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遺言の効力 ～対抗要件主義の導入等～

主な講義内容

• 遺言弱体化
• 遺言執行者の権限関係
• 遺留分の対象範囲の変更

収録時間:29分

収録年月:2020年9月

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遺言書作成について確認すべき事項

主な講義内容

• 配偶者に関するチェック
• 子に関するチェック
• 親に関するチェック

収録時間:81分

収録年月:2020年9月

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財産に関するチェック事項

主な講義内容

• 財産に関するチェック事項
• 仕事に関するチェック事項
• 遺産分割に関するチェック事項

収録時間:25分

収録年月:2020年9月

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遺言書に関連する最近の動向

主な講義内容

• 各種手数料
• 遺言書保管所
• 預り遺言をつかうべきか？

収録時間:10分

収録年月:2020年9月

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不動産評価の事前準備

主な講義内容

• 相続税等の不動産評価の作業スケジュール
• 不動産に関する資料と聴取事項等一覧表
• 不動産評価に利用できる資料の収集先別の一覧表

収録時間:22分

収録年月:2024年9月

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法務局調査

主な講義内容

• 法務局にある登記資料等
• 住居表示と地番
• 法務局で収集できる資料

収録時間:32分

収録年月:2024年9月

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市町村調査

主な講義内容

• 固定資産税関係の基礎知識
• 都市計画に関する調査
• 建築基準法上の道路

収録時間:97分

収録年月:2024年9月

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いわゆるタワマン事件とは

主な講義内容

• 事案の概要
• 争点
• 判決の要旨
• コメント

収録時間:53分

収録年月:2023年11月

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スコッチライト事件との比較

主な講義内容

• 本件最高裁判決の規範定立
• 租税公平主義の要請

収録時間:8分

収録年月:2023年11月

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マンションに係る財産評価基本通達に関する有識者会議の議論

主な講義内容

• マンション評価を巡る最高裁判決及び通達改正
• 相続税評価額と市場価格の乖離の実態
• 評価方法の見直しイメージ

収録時間:38分

収録年月:2023年11月

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改正通達の詳細解説

主な講義内容

• 財産評価基本通達改正
• 居住用の区分所有財産の評価
• 相続税評価の見直し案

収録時間:48分

収録年月:2023年11月

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借地権の原則

主な講義内容

• 借地権の類型
• 原則①　法人税と相続税の範囲
• 原則②　権利金の授受がない地域
• 原則③　地代の本質とは
• 税法上の地代の計算方法

収録時間:35分

収録年月:2022年7月

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原始取得借地権

主な講義内容

• 権利金を授受した場合の課税
• 認定課税を受ける場合
• 認定課税の具体例

収録時間:37分

収録年月:2022年7月

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自然発生借地権

主な講義内容

• 自然発生借地権の計算
• 自然発生借地権の発生方法
• 相当の地代を収受している場合
• 土地保有特定会社の判定

収録時間:31分

収録年月:2022年7月

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無償返還の届出書

主な講義内容

• 無償返還の届出書の提出
• 無償返還の届出書の経過的措置
• 無償返還の届出書の提出期限
• 相続が発生した時の評価

収録時間:31分

収録年月:2022年7月

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借地権を返還するときの処理

主な講義内容

• 借地権を返還するときの処理（有償）
• 支払うべき立退料の価額
• 借地権を返還するときの処理（無償）

収録時間:22分

収録年月:2022年7月

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宅地事例 1~3

主な講義内容

• 評価明細書の附属資料の作成方法
• 評価明細書の附属資料の作成方法
• 地積規模の大きな不整形地

収録時間:51分

収録年月:2021年11月

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宅地事例 4~9

主な講義内容

• 水路を隔てて評価する宅地
• 無道路地の評価
• 評価単位を十分に確認すべき事例
• 評価単位が複数ある宅地と雑種地
• 共同ビルの敷地
• 利用価値の著しく低下している宅地、周知の埋蔵文化財包蔵地、高低差のある宅地

収録時間:51分

収録年月:2021年11月

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